驗資審計

發布時間:2016-10-09
1、企業營業執照副本、稅務登記證副本、機構代碼證、行業資質復印件;
2、委托協議書簽字、蓋章;審計有關事項說明簽字、蓋章(提供統一格式);
3、企業基本情況簡介、企業內部機構設置圖(紙質及電子版);
4、企業內部財務核算制度復印件;企業內部控制制度調查表(提供統一格式);
5、基準日財務報表:包括資產負債表、利潤表、現金流量表、相關附表、匯總報表分戶表;
6、基準日所有資產負債明細表,包括電子表格;
7、現金:現金盤點表、現金失盜或費用專項說明、并復印未入帳費用借條;
8、銀行存款:對帳單、調節表復印件,銀行詢證函;明細表提供每個帳戶開戶行、帳號、余額;
9、應收帳款、預付帳款、其他應收款:明細表提供每個單位名稱、發生時間(以最后一筆發生時間填列)、款項內容、余額;并進行函證,壞帳損失提供相關證明文件;內部人員借款可以確認的列表、借款人簽字認可;
10、存貨:提供盤點表(保管、參加盤點人、分管領導簽字,單位加蓋公章)、報廢鑒定表、損失說明、減值準備計提依據及證明;
11、投資性房地產:提供租賃合同、權屬證明等資料;
12、長期投資:分債權投資和股權投資填列明細表;
其中:債權投資提供:原始投資單據,有異常情況的寫專項說明;
股權投資提供:投資協議書、上級部門或單位批準文件、被投資單位章程、營業執照副本復印件、基準日財務報表、審計報告,有異常情況的寫專項說明;
13、固定資產:按大類填列明細表,提供盤點表(使用部門人員、參加盤點人、分管領導簽字,單位加蓋公章),另外提供:
房屋建筑物、土地:列總體情況統計表,包含購置時間、房產證、土地使用證、土地批準文件、土地租賃或征用協議書,報廢或拆除的專項說明、工程竣工決算書等;
機器設備:提供明細清單,填報名稱、規格型號、購置時間、數量以及大型設備購置發票及說明書復印件;
運輸工具:提供明細清單,填報名稱、規格型號、購置時間、數量以及車輛行車證復印件;
14、在建工程:財務列明細表,提供開工三項許可證以及完工項目的結算書;
15、無形資產、遞延資產:列總體情況統計表,并作專項說明;
16、長、短期借款:提供明細表,結合銀行詢證函證貸款金額、欠付利息情況;復印貸款合同;
17、應付帳款、預收帳款、其他應付款:明細表提供每個單位名稱、發生時間(以最后一筆發生時間填列)、款項內容、余額;債務單位已經不存在的提供相關證明文件;
18、應付職工薪酬:補提的提供說明、“五險一金”提供函證資料;
19、應交稅費:納稅申報表
20、權益類:實收資本:提供歷次驗資報告、股東會決議等;未分配利潤:提供股東會決議。
21、公司章程
22、其他資料:政府補助的文件
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